第一章 项目基本情况

　　第一节 项目名称

　　陕西某科技股份有限公司在香港新设XXX科技有限公司项目

　　第二节 项目投资方

　　第三节 投资建设内容

　　第四节 项目提出的理由及过程

　　第五节 项目投资资金来源

　　第六节 项目实施周期

第二章 投资方基本情况

　　第一节 投资方基本情况

　　一、基本信息

　　二、主要股东及股权结构

　　公司前十大股东及股权结构如下：

　　三、投资方经营情况

　　截止2021年12月底，xxxx新能源实现营业收入xxx元，比去年同期增长57.04%，满足境外投资要求。公司具体营业收入及利润情况如下：

　　图表 4：截止2021年12月31日XXXX能源经营情况表

　　单位：人民币元

　　四、投资方资产负债状况

　　第二节 或有事项

　　第三节 税务状况

第三章 项目实施背景、必要性及可行性分析

　　第一节 项目实施背景

　　一、政策背景

　　(一)我国出台多项促进境外投资文件

　　2018年3月1日，国家发展改革委发布新《企业境外投资管理办法》正式施行。新办法作为境外投资管理的基础性制度，在“放管服”三个方面统筹推出了八项改革举措，旨在加强境外投资宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资全程监管，促进境外投资持续健康发展。

　　(二)香港对中国企业投资合作保护政策

　　近年来，为促进中国企业对港投资合作，中国大陆与香港签署多份协定以保障中国企业投资合作权益，主要包括：

　　(1)中国大陆与香港签署避免双重征税协定

　　(2)中国大陆与香港签署的其他协定

　　二、经济背景

　　(一)我国对外直接投资保持稳步有序，行业结构更加优化

　　2021年，我国对外投资合作保持平稳健康发展，对外投资总体实现增长。根据商务部、国家外汇管理局统计，2021年，我国对外投资合作平稳发展。全行业对外直接投资9366.9亿元人民币，同比增长2.2%。“境外经贸合作区建设成效显著”，截至2021年末，纳入商务部统计的境外经贸合作区分布在46个国家，累计投资507亿美元，上缴东道国税费66亿美元，为当地创造39.2万个就业岗位，有力促进了互利共赢、共同发展。

　　图表 6：2017年—2021年我国境外投资规模

　　(二)2021年香港经济体进出口需求恢复，货物贸易强劲增长

　　根据香港特别行政区统计处数据，2017—2021年香港货物贸易进出口均呈现先下降后上升的波动态势。2020年，受国际油价下降、新冠肺炎疫情影响，出口额同比下降 1.5%，进口额同比下降3.3%。2021年，随着疫情防控措施升级、主要经济体进出口需求恢复，区内贸易和生产活动增多，香港货物贸易强劲增长，货物贸易总额达102684.48亿港元(约合人民币85187.06亿元)，同比增长25.7%，其中出口额为49606.56亿港元(约合人民币41153.61亿元)，同比增长26.3%，进口额为53077.92亿港元(约合人民币44033.45亿元)，同比增长24.3%。

　　图表 7：2017—2021年香港进出口贸易状况

　　(三)香港已成为世界第8大贸易经济体，是企业的理想投资区域

　　第二节 项目实施的必要性

　　第三节 项目建设的可行性

第四章 投资环境

　　第一节 项目所在国家与项目有关的法律法规

　　一、投资行业的规定

　　香港总体市场准入限制较少，除少数行业如大部分赌博活动禁止外国投资者进入外，大部分行业对外资开放。此外，外商投资电讯、广播、交通等基础性行业需申请行业牌照。

　　1、限制外国投资及本地投资者进入的行业

　　香港特别行政区政府对外国投资市场准入限制较少，但是对赌博业管制非常严格。根据《2000年赌博(修订)条例草案》和《博彩税条例》，在香港可进行的经营性赌博活动包括由香港赛马会(非营利性机构)主办的赛马、六合彩和足球博彩，以及由香港特 别行政区政府影视及娱乐事务管理处处长所批准的其他博彩活动，除此以外其他所有经 营性质的赌博活动都是违法行为。香港赛马会的收益，扣除了派彩、税金、营运开支及储备金，余额均用于社会公益慈善。

　　2、有条件进入行业

　　二、投资方式的规定

　　第二节 税收体系与制度

　　香港特区政府税务局负责香港的税务事宜。香港的低税率及简单税制对内地投资者非常有吸引力。香港以属地为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税。与内地情形不同，香港没有增值税和营业税，主要直接税是利得税(企业所得税)、薪俸税(个人所得税)和物业税。

　　税务局每年寄出缴税通知书，利得税和薪俸税等数据必须在指定期限前自行呈报，上述税 项每年只需报税一次，香港的课税年度为每年的4月1日至翌年的3月31日。

　　鉴于以上税收体系与制度，本项目设立的公司仅需向香港政府缴纳利得税(税率16.5%)，税率低及税制简单，适合本项目的建设。

　　第三节 香港的对外经贸关系

　　一、贸易结构不断优化

　　截至2021年12月，香港已签署八个自由贸易协定，除与内地签署的CEPA相关协议外，还分别与新西兰(2010年3月)、欧洲自由贸易联盟(EFTA)国家(2011年6月)、智利(2012年9月)、澳门(2017年10月)、东南亚国家联盟(东盟，ASEAN)(2017年11月)、格鲁吉 亚(2018年6月)以及澳大利亚(2019年3月)签署了自贸协定，并完成了与马尔代夫的自贸协定谈判。

　　香港至今已与其他经济体签订了22份投资协定。其中，协议已生效的有东南亚国家联盟(东盟)、澳大利亚、奥地利、比利时-卢森堡经济联盟、加拿大、智利、丹麦、芬兰、法国、德国、意大利、日本、韩国、科威特、荷兰、新西兰、瑞典、瑞士、泰国、阿拉伯联合酋长国、英国;香港与墨西哥已签署投资协定但尚未生效;香港与巴林、马尔代夫、缅甸已完成投资协定的谈判。香港与美国就航运收入达成有限度的避免双重征税协定，并与加拿大、德国、以色列、韩国、毛里求斯、荷兰、新西兰及英国等地就空运收入签订同类协定。根据有关协定，香港船主及航空公司的国际运输收入，在缔约国可豁免征税。

　　二、辐射市场广泛，是设立公司的理想之地

　　三、香港的对外经贸关系小结

　　第四节 项目市场环境分析

　　本次设立的公司主要从事户外电源，3/5千瓦时家庭储能模块，太阳能光伏板等储能产品的销售。公司从事业务属于锂离子电池产业链，该产业链有三大领域，分别是上游的资源(包括：锂资源、钴矿、镍矿等)、中游的关键材料(包括：正极材料、负极材料、电解液及隔膜等)以及下游的电芯及电池组(包括：三元锂电池、磷酸铁锂电池、锰酸锂电池、钛酸锂电池等)。公司属于产业链的下游，主要下游市场包括：电动两轮车市场和储能市场。

　　一、电动两轮车市场

　　(一)《新国标》政策的实施，规范了行业发展，新增的替换需求拓展了电动两轮车市场容量

　　(二)“低碳绿色出行”的共识、交通拥堵问题日益严重、新冠疫情对于通勤习惯的影响让电动两轮车的受众更为广泛

　　(三)居民的中短途出行需求是基础，交通成本优势使电动两轮车成为中短途出行的主要选择;外卖配送等新兴经济 的兴起则大大拓展了电动两轮车的使用场景

　　(四)碳减排是在全球范围内形成的重要战略共识，在各国“双碳”政策不断落地的背景下，电动两轮车的国际市场呈现增长趋势

　　二、储能市场

　　第五节 中央和地方政府及当地社区的意见

第五章 投资项目内容

　　第一节 项目建设内容

　　第二节 相关配套条件落实情况

第六章 项目合作及资金情况

　　第一节 项目资金投入方案

　　第二节 项目投资资金运用

　　四、项目资金筹措及落实情况

第七章 项目经济及社会效益评价

　　第一节 经济效益评价

　　第二节 社会效益评价

　　本项目市场前景较好，通过项目建设，必将产生良好的经济效益，增加当地企业及商家的收入;同时，项目的运营将间接的增加更多的就业岗位，税收和财政收入，也为政府加强城市建设，提升居民生活水平和生活质量提供了支持。

第八章 风险对策与分析

　　境外投资项目风险通常包括以下方面：投资决策风险、市场风险、环境风险、技术风险、资金风险、经营管理风险。本项目主要潜在风险包括：投资决策风险、环境风险、经营管理风险。

　　第一节 投资决策风险及应对措施

　　第二节 环境风险及应对措施

　　第三节 经营管理风险及应对措施

第九章 其他事项

　　第一节 项目是否存在需要中国政府协助解决的问题

　　第二节 实施项目的下一步工作计划

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